证券从业资格考试 五门备考精华 part17

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债券分类：发行主体分  （政府债券  金融债券   公司债券）            按付息方式分：零息债券  附息债券  息票累积债券   浮动利率债券            
按形态分类：实物债券  凭证式债券  记账式债券                                        广义政府债券属于公共部门债务   狭义属政府部门债务
政府债券特征：安全性高  流通性强  收益稳定  免税待遇            国债按资金用途分：赤字国债  建设国债  战争国债  特种国债   
储蓄债券是以个人为发行对像的非流通国债，一般以吸收个人小额储蓄为主
记账式国债利率由记账国债承销团投标确定   储蓄国债利率由财政部参考存款利率和供求关系确定
公司债券类型：信用公司债（无担保）  不动产抵押公司债  保证公司债  收益公司债  可转换公司债  附认股权证公司债
国际债券特征：资金来源广发行规模大    存在汇率风险    有国家主权保障     以自由兑换货币作计量货币
龙债券是指除日本以外亚洲地区发行的一种以非亚洲国家货币标价的债券
投资基金的特点：集合投资   分散风险  专业理财            基金的作用：为中小投资者拓宽了渠道      利于证券市场的稳定和发展
基金托管人可磋商酌情调低基金托管费经证监会核准后公告无须召开持有人大会
基金投资风险：市场风险  管理能力风险  技术风险  巨额赎回风险
金融衍生工具基本特征：跨期性  杠杆性  联动性  不确定高风险性（信用风险  市场风险  流动性风险  结算风险  运作风险  法律风险）
金融衍生工具按产品形态和交易场所分：内置型衍生工具  交易所交易衍生工具  OTC交易的衍生工具
金融衍生工具按自身交易方法及特点分类：金融远期合约  金融期货  金融期权  金融互换  结构化金融衍生工具 按基础工具分类：股权类（股票期货  股票期权  股票指数期货  股票指数期权及混合交易合约）  利率类（远期利率协议  利率期货  利率期权  利率互
换及混合交易合约）   货币类（外汇合约  货币期货  货币期权  货币互换及合约的混合交易合约）信用类（信用互换  信用联结票据）   其它类

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金融衍生工具的创新：风险管理型创新  增强流动型创新  信用创造型创新  股权创造型创新
期权的权利期间与时间价值存在同方向但非线性影响   基础资产产生收益将使看涨期权价格下跌，看跌期权价格上长升
权证的要素包括：类别  标的  行权价格  存续时间（6个月以上  24个月以下）  行权日期  行权结算方式  行权比例
可转债换发行时证券的性质分：可转换债券  可转换优先股
存托凭证（DR）  也称预托凭证   对发行人的优点：A市场容量大，筹资能力强      B避开直接发行股票债券的法律要求，上市手续简单成本低
  ADR对投资者的优点：以美元交易,国内清算  ADR 须经美国证监会注册有助于保障投资者的权益   股利发放以美元支付   规避投资政策限制
资产证券化分类：        按基础资产分类（不动产证券化  应收账款证券化  信贷资产证券化  未来收益证券化  债券组合证券化）
按地域分类（境内资产证券化  离岸资产证券化）                                  证券化产品的属性分类（股权型   债权型   混合型）
资产证券化当事人包括：发起人（原始权益人大型工商企业及金融机构）  特定目的机构（为发起人的资产为基础发行证券化的产品机构）
资金和资产存管机构      信用增级机构  信用评级机构   承销人  投资者
证券发行市场无固定场所是一个无形市场                      证券发行制度（注册制  核准制）
我国股票实行核准制由审核委员会审核  证监会核准   保荐人及保荐代表应  勤勉尽责  诚实守信
我国首次公开发行股票以询价方式确定股票发行价格  初步询价确定价格区间及市盈率区间，保荐机构在发行价格区间向询价对像累计投票询价

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荷兰式招标（最低中标价  最高收益率）短期贴现债券采用单一价格方式          美式招标按各自的价格成交《长期附息债券采用多种收益率的方式》
会员大会是交易所最高权力机构  ，理事会是交易所决策机构        交易所总经理由国务院证监会任免   
《深圳证券交易所设立中小企业板块实施方案》包括四项基本原则（审慎推进  统分结合  从严监管  统筹兼顾）
中小板的“两个不变” （尊守的法律法规不变   发行上市条件信息披露要求不变） “四个独立” （运行独立  监察独立  代码独立  指数独立）
基期加权股价指数又叫拉斯贝尔加权指数（采用基期发行量和成交易作为权数）
计算期加权股价指数又叫派许加权指数（采用计算期发行量和成交量为权数）
几何加权股价指数又叫费雪理想式  （是对上面二种指数作几何平均，实际很少用）
股票收益：股息收入  资本利得  公积金转增收益            股息种类：现金股息  股票股息  财产股息  负债股息  建业股息（无盈利无股息的一个例外）   
债券收益：债息收入  资本利得  再投资收益
公积金来源：A溢价发行的部份  B税后利润中提存的  C资产重估增值部分  D 外部赠与资产
系统风险：政策风险  经济周期波动  利率风险  购买力风险（通胀）      非系统性风险：信用风险  经营风险  财务风险

april_woo

都是要背的东西，，表示很有鸭梨